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MAPA DE RIESGOS |
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| Riesgo 1: | |
| Que la informacion financiera no refleje la realidad de la Institución, en términos de revelación, pertinencia, confiabilidad y oportunidad |
| Clasificación: | De apoyo |
| Probabilidad: | (3) Posible |
| Impacto: | (3) Moderado |
| Zona de riesgo: | Alta |
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| CAUSAS | |
| DESCRIPCIÓN | TIPO |
| Lentitud o ausencia en el envío de la información financiera desde los diferentes centros de gastos y dependencias de la institución, de manera especial desde la Secretaría General y la IPS. | Interna |
| Dificultades en el proceso de implementación de norma NIF (capacitación, parametrización, conceptualización de la nueva norma) que pueda generar errores en información financiera. | Interna |
| Controles Existentes | |
| Controles versiones anteriores | |
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1 Capacitación y comunicación permanente con los centros de gastos 2 Revisión y consolidaciòn de información presupuestal contable y de tesorería 3 Permanecen acciones y controles establecidos: - Capacitación y comunicación permanente con los centros de gastos - Revisión y consolidaciòn de información presupuestal contable y de tesorería - Evaluación permante de los funcionarios encargados del proceso y análisis de la información financiera 4 Capacitación permante de los funcionarios encargados del proceso y análisis de la información financiera 5 Cronograma de reporte de informaciòn al área de Contabilidad, que debe ser incluída en los estados financieros y que se genera en otras dependiencias 6 Se mantienen los controles de versiones anteriores pero con mayor énfasis para el cumplimiento de lo establecido en Normas NIF. 7 Comunicación permanente y capacitación con los centros de Gastos para el reporte de información bajo los parámetros de NIF |
| Riesgo 2: | |
| Colocación inadecuada de recursos financieros en el mercado de capitales. |
| Clasificación: | De apoyo |
| Probabilidad: | (1) Raro |
| Impacto: | (1) Insignificante |
| Zona de riesgo: | Baja |
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| CAUSAS | |
| DESCRIPCIÓN | TIPO |
| Decisiones desacertadas del Comité de inversiones para la colocación de recursos. | Interna |
| Riesgos inherentes al mercado de capitales. | Externa |
| Controles Existentes | |
| Controles versiones anteriores | |
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1 Permanecen acciones y controles previamente definidos:
- Capacitación a los integrantes del comite de inversiones en temas de mercado y situación financiera bimestralmente (Accion permanente)
- Solictiar el CUPEF el concepto y recomendación de las inversiones que realice la Universidad en el mercado de financiero. (Acción permente) 2 Existencia de políticas internas para realizar las inversiones establecidas por el Comité de inversiones. 3 Normatividad de recurso públicos Decreto 1525 4 Capacitar a los integrantes del Comité de Inversiones en áreas relacionadas con el tema de inversiones 5 Capacitación a los integrantes del comité de inversiones en temas de mercado y situación financiera. 6 Solicitar el CUPEF el concepto y recomendación de las inversiones que realice la Universidad en el mercado de financiero. 7 Existencia de políticas internas para realizar las inversiones establecidas por el Comité de inversiones. Políticas: No llevar los recursos a un mismo banco, trabajar con bancos con la calificación AAA, consulta de tasa. Análisis de estas tres políticas. |
| Riesgo 3: | |
| Pérdida de Recursos de la Institución asociada al proceso de gestión financiera |
| Clasificación: | Corrupción |
| Probabilidad: | (3) Posible |
| Impacto: | (3) Moderado |
| Zona de riesgo: | Alta |
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| CAUSAS | |
| DESCRIPCIÓN | TIPO |
| Cambio de destinación de los recursos entregados vía cajas menores, avances o fondos rotatorios. | Interna |
| Manejo de claves para el registro de ingresos y giros. | Interna |
| Alto voumen y operatividad generada en el Registro de Ingresos y Giros | Interna |
| Insuficiente control a la entrega y manejo de claves. | Interna |
| Controles Existentes | |
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1 Funcionarios del área contable con dedicación específica para causación y legalización de avances, bajo el estricto cumplimiento de la Resolución 0594 de Julio 15 de 2008. 2 Funcionarios del área de Tesorería permanentes a las cajas menores, satélites y fondos rotatorios de la Institución. 3 Existencia de claves para acceder al Sistema de Gestión Financiera y al Sistema de Información Académica de acuerdo a los perfiles y funciones que desarrollan los funcionarios adscritos a la Oficina correspondiente. 4 Existencia de claves para acceder a los Bancos de la Institución bajo la responsabilidad del Profesional Especializado del área de Tesorería, Pagador y profesional de apoyo, las cuales son indelegables e intransferibles. 5 El funcionario encargado de la administración del Sistema de Gestión Financiera adscrito a la Oficina de Sistemas, realiza seguimiento y control a la base de datos de los perfiles autorizados para acceder al sistema. |
| Controles versiones anteriores | |
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1 Resoluciones de Legalización de avances y cajas menores con control de tiempos y cumplimiento de las mismas
2 Velar por el cumplimiento de la normatividad relacionada con los avances y las cajas menores. Contar con personal capacitado para la asesoría a los usuarios en estos temas 3 Expedición de paz y salvos únicamente para cancelación de semestre y reservas de cupo. |
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