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MAPA RIESGOS GESTIóN FINANCIERA

GESTIóN FINANCIERA
Rige a partir de:
2017-02-21

Versión: 5

 

MAPA DE RIESGOS PROCESO GESTIóN FINANCIERA

 
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Listado Riesgos

Riesgo:

Que la informacion financiera no refleje la realidad de la Institución, en términos de revelación, pertinencia, confiabilidad y oportunidad
Clasificación: De apoyo
Causas:
CausaTipo
Lentitud o ausencia en el envío de la información financiera desde los diferentes centros de gastos y dependencias de la institución, de manera especial desde la Secretaría General y la IPS.Interna
Dificultades en el proceso de implementación de norma NIF (capacitación, parametrización, conceptualización de la nueva norma) que pueda generar errores en información financiera.Interna
Probabilidad: (3) Posible
Impacto: (3) Moderado
Zona de riesgo: Alta
Zona de riesgo alta: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir

Controles Existentes

Control:
Cronograma de reporte de informaciòn al área de Contabilidad, que debe ser incluída en los estados financieros y que se genera en otras dependiencias
Se mantienen los controles de versiones anteriores pero con mayor énfasis para el cumplimiento de lo establecido en Normas NIF.
Comunicación permanente y capacitación con los centros de Gastos para el reporte de información bajo los parámetros de NIF
Controles Implementados en la versión anterior
Control:
Capacitación y comunicación permanente con los centros de gastos
Revisión y consolidaciòn de información presupuestal contable y de tesorería
Permanecen acciones y controles establecidos: - Capacitación y comunicación permanente con los centros de gastos - Revisión y consolidaciòn de información presupuestal contable y de tesorería - Evaluación permante de los funcionarios encargados del proceso y análisis de la información financiera
Capacitación permante de los funcionarios encargados del proceso y análisis de la información financiera
 
Acciones preventivas: si usted desea conocer las acciones preventivas que se han definido para este riesgo, debe ingresar al SIG con su login y clave de acceso.

Riesgo:

Colocación inadecuada de recursos financieros en el mercado de capitales.
Clasificación: De apoyo
Causas:
CausaTipo
Decisiones desacertadas del Comité de inversiones para la colocación de recursos.Interna
Riesgos inherentes al mercado de capitales.Externa
Probabilidad: (1) Raro
Impacto: (1) Insignificante
Zona de riesgo: Baja
Zona de riesgo baja : Asumir el riesgo

Controles Existentes

Control:
Capacitar a los integrantes del Comité de Inversiones en áreas relacionadas con el tema de inversiones
Capacitación a los integrantes del comité de inversiones en temas de mercado y situación financiera.
Solicitar el CUPEF el concepto y recomendación de las inversiones que realice la Universidad en el mercado de financiero.
Existencia de políticas internas para realizar las inversiones establecidas por el Comité de inversiones. Políticas: No llevar los recursos a un mismo banco, trabajar con bancos con la calificación AAA, consulta de tasa. Análisis de estas tres políticas.
Controles Implementados en la versión anterior
Control:
Permanecen acciones y controles previamente definidos: - Capacitación a los integrantes del comite de inversiones en temas de mercado y situación financiera bimestralmente (Accion permanente) - Solictiar el CUPEF el concepto y recomendación de las inversiones que realice la Universidad en el mercado de financiero. (Acción permente)
Existencia de políticas internas para realizar las inversiones establecidas por el Comité de inversiones.
Normatividad de recurso públicos Decreto 1525
 
Acciones preventivas: si usted desea conocer las acciones preventivas que se han definido para este riesgo, debe ingresar al SIG con su login y clave de acceso.

Riesgo:

Pérdida de Recursos de la Institución asociada al proceso de gestión financiera
Clasificación: De corrupción
Causas:
CausaTipo
Cambio de destinación de los recursos entregados vía cajas menores, avances o fondos rotatorios.Interna
Manejo de claves para el registro de ingresos y giros.Interna
Alto voumen y operatividad generada en el Registro de Ingresos y GirosInterna
Insuficiente control a la entrega y manejo de claves. Interna
Probabilidad: (3) Posible
Impacto: (3) Moderado
Zona de riesgo: Alta
Zona de riesgo alta: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir

Controles Existentes

Control:
Velar por el cumplimiento de la normatividad relacionada con los avances y las cajas menores. Contar con personal capacitado para la asesoría a los usuarios en estos temas
Se mantienen los controles de versiones anteriores a demás de: Actualización de la información sobre paz y salvos en el SIA para ser descargados paz y salvos en línea para estudiantes.
Controles Implementados en la versión anterior
Control:
Resoluciones de Legalización de avances y cajas menores con control de tiempos y cumplimiento de las mismas
 
Acciones preventivas: si usted desea conocer las acciones preventivas que se han definido para este riesgo, debe ingresar al SIG con su login y clave de acceso.

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