RECTOR: 

Definir y comunicar a las unidades ejecutoras, los objetivos y metas para la elaboración del presupuesto institucional, con base en los lineamientos y políticas establecidas en el Acuerdo 01 de 1998 –Estatuto Financiero de la Universidad de Caldas–. En caso de no obtener la aprobación final del proyecto de presupuesto por parte del Consejo Superior, el Rector adoptará el presupuesto mediante Resolución.

OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN Y SISTEMAS:

Realizar la programación para la elaboración del presupuesto institucional, enviar las solicitudes de información correspondientes, liderar el proceso hasta la aprobación final del presupuesto institucional y dar el visto bueno a las resoluciones de aprobación y modificación de presupuestos de las unidades ejecutoras. 

OFICINA FINANCIERA:

Determinar el límite global de gastos para cada una de las unidades ejecutoras, acompañar y asesorar el proceso de programación y elaboración del presupuesto institucional.

RESPONSABLES DE LAS UNIDADES EJECUTORAS (VICERRECTORES, DECANOS Y JEFES DE OFICINA):

Preparar y enviar a la Oficina Asesora de Planeación y Sistemas la información correspondiente al proyecto de presupuesto de cada unidad. 

VICERRECTOR ADMINISTRATIVO:

Acompañar el proceso de programación y elaboración del presupuesto institucional.

CONSEJO ACADÉMICO:

Revisar el proyecto y el manual de presupuesto y recomendar al Consejo Superior las modificaciones o mejoras que considere pertinentes. 

CONSEJO SUPERIOR:

Revisar el proyecto y el manual de presupuesto y dar la aprobación final al presupuesto institucional, mediante Acuerdo.

PRESUPUESTO:

Estimación de ingresos, gastos e inversión en que se va a incurrir en un determinado periodo de tiempo, para la ejecución de un programa especial o proyecto, o como parte del funcionamiento de una dependencia específica o de la institución.

CATÁLOGO DE CLASIFICACIÓN PRESUPUESTAL - CCP

Herramienta de clasificación presupuestal de ingresos y gastos acorde con estándares internacionales de información financiera y que es adoptada por las entidades que conforman el presupuesto del sector público, los cuales promueven total transparencia de la información.

El Catálogo de Clasificación Presupuestal (CCP) se refiere al sistema de clasificación o codificación que se utiliza para definir tanto las transacciones de ingreso como las transacciones de gasto en las etapas de programación, aprobación, ejecución y seguimiento presupuestal. El CCP contiene las clasificaciones principales y auxiliares del presupuesto.

INGRESOS:

Identifica, ordena, agrupa y presenta los ingresos de acuerdo con su naturaleza legal y económica.

Estimación de recursos con los que se financiarán las erogaciones propias del desarrollo de las actividades de una vigencia específica, los cuales pueden provenir directamente del desarrollo de la misión del mismo o por cualquier otro concepto.

TASAS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS:

Son ingresos derivados de la prestación directa y efectiva de un servicio público individualizado y específico, adquirido de forma voluntaria por un tercero.

RECURSOS PROPIOS:

Están compuestos por las rentas propias o ingresos corrientes y los recursos de capital.

GASTOS:

Ordenación sistemática y homogénea de Bienes y servicios que se adquieren, las transferencias que se efectúan y de las variaciones en los activos y pasivos.

Estimación de todos los desembolsos necesarios para garantizar el desarrollo y cumplimiento de todas las obligaciones de una vigencia específica.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:

Egresos que se originan por el normal desarrollo de las actividades de las diferentes áreas de la universidad. Estos egresos se destinan para atender las necesidades propias de Gastos de Personal, Gastos Generales y Transferencias.

GASTOS DE PERSONAL:

Estimación de pagos a docentes y no docentes; por concepto de labor académica, coordinación, asesoría, evaluación y calificación de tesis, asistencia técnica, labor secretarial y en general todos aquellos servicios prestados por personas en desarrollo de un programa especial o proyecto.

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS:

Estimación de erogaciones por adquisición de bienes y servicios necesarios para la ejecución de un programa especial o proyecto..

SERVICIO A LA DEUDA:

Valor estimado para la respectiva vigencia fiscal con el fin de atender obligaciones crediticias a título de préstamo con un plazo de tiempo superior al de la vigencia fiscal a aquella en la cual se contrajo la obligación.

INVERSIÓN:

Valor estimado para la adquisición de bienes y servicios, que representan un beneficio duradero para la institución. Se incluyen los proyectos estratégicos que desarrollan las unidades ejecutoras a fin de cumplir con las metas fijadas en el Plan de Desarrollo Institucional, a través de la integración de esfuerzos con recursos humanos, materiales y financieros.

TRANSFERENCIA:

Valor estimado sobre los ingresos netos de un programa especial o proyecto, por concepto de administración del mismo y a favor de la institución.

UNIDAD EJECUTORIA:

Instrumento a través del cual se administran y ejecutan recursos percibidos por el desarrollo de programas especiales y proyectos, cuya principal característica es la auto sostenibilidad.

PROGRAMA ESPECIAL:

Programa académico de posgrado, educación no formal, convenio o proyecto que sea autofinanciado con fuentes de recursos externos, bien sea por matrículas, inscripciones y/o entidades patrocinadoras o subsidiarias del mismo.

VARIABLE ESTRATÉGICA:

Factor de cambio prioritario para la universidad en un periodo de tiempo determinado. Las variables estratégicas posibilitan la focalización de recursos y esfuerzos que facilitan la obtención de resultados positivos para el desarrollo institucional.