Listado Riesgos
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Riesgo:
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Que la informacion financiera no refleje la realidad de la Institución, en términos de revelación, pertinencia, confiabilidad y oportunidad |
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Clasificación:
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De apoyo |
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Causas:
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| Causa | Tipo | | Lentitud o ausencia en el envío de la información financiera desde los diferentes centros de gastos y dependencias de la institución, de manera especial desde la Secretaría General y la IPS. | Interna | | Dificultades en el proceso de implementación de norma NIF (capacitación, parametrización, conceptualización de la nueva norma) que pueda generar errores en información financiera. | Interna |
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Probabilidad:
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(3) Posible |
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Impacto:
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(3) Moderado |
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Zona de riesgo:
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Alta
Zona de riesgo alta: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir |
Controles Existentes
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Controles Implementados en la versión anterior
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Control:
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Capacitación y comunicación permanente con los centros de gastos |
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Revisión y consolidaciòn de información presupuestal contable y de tesorería |
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Permanecen acciones y controles establecidos:
- Capacitación y comunicación permanente con los centros de gastos
- Revisión y consolidaciòn de información presupuestal contable y de tesorería
- Evaluación permante de los funcionarios encargados del proceso y análisis de la información financiera |
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Capacitación permante de los funcionarios encargados del proceso y análisis de la información financiera |
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Cronograma de reporte de informaciòn al área de Contabilidad, que debe ser incluída en los estados financieros y que se genera en otras dependiencias |
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Se mantienen los controles de versiones anteriores pero con mayor énfasis para el cumplimiento de lo establecido en Normas NIF. |
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Comunicación permanente y capacitación con los centros de Gastos para el reporte de información bajo los parámetros de NIF |
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Acciones preventivas: si usted desea conocer las acciones preventivas que se han definido para este riesgo, debe ingresar al SIG con su login y clave de acceso.
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Riesgo:
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Colocación inadecuada de recursos financieros en el mercado de capitales. |
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Clasificación:
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De apoyo |
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Causas:
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| Causa | Tipo | | Decisiones desacertadas del Comité de inversiones para la colocación de recursos. | Interna | | Riesgos inherentes al mercado de capitales. | Externa |
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Probabilidad:
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(1) Raro |
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Impacto:
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(1) Insignificante |
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Zona de riesgo:
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Baja
Zona de riesgo baja : Asumir el riesgo |
Controles Existentes
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Controles Implementados en la versión anterior
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Control:
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Permanecen acciones y controles previamente definidos:
- Capacitación a los integrantes del comite de inversiones en temas de mercado y situación financiera bimestralmente (Accion permanente)
- Solictiar el CUPEF el concepto y recomendación de las inversiones que realice la Universidad en el mercado de financiero. (Acción permente) |
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Existencia de políticas internas para realizar las inversiones establecidas por el Comité de inversiones. |
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Normatividad de recurso públicos Decreto 1525 |
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Capacitar a los integrantes del Comité de Inversiones en áreas relacionadas con el tema de inversiones |
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Capacitación a los integrantes del comité de inversiones en temas de mercado y situación financiera. |
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Solicitar el CUPEF el concepto y recomendación de las inversiones que realice la Universidad en el mercado de financiero. |
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Existencia de políticas internas para realizar las inversiones establecidas por el Comité de inversiones. Políticas: No llevar los recursos a un mismo banco, trabajar con bancos con la calificación AAA, consulta de tasa. Análisis de estas tres políticas. |
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Acciones preventivas: si usted desea conocer las acciones preventivas que se han definido para este riesgo, debe ingresar al SIG con su login y clave de acceso.
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Riesgo:
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Pérdida de Recursos de la Institución asociada al proceso de gestión financiera |
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Clasificación:
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Corrupción |
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Causas:
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| Causa | Tipo | | Cambio de destinación de los recursos entregados vía cajas menores, avances o fondos rotatorios. | Interna | | Manejo de claves para el registro de ingresos y giros. | Interna | | Alto voumen y operatividad generada en el Registro de Ingresos y Giros | Interna | | Insuficiente control a la entrega y manejo de claves. | Interna |
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Probabilidad:
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(3) Posible |
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Impacto:
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(3) Moderado |
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Zona de riesgo:
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Alta
Zona de riesgo alta: Reducir el riesgo, evitar, compartir o transferir |
Controles Existentes
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Control:
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Funcionarios del área contable con dedicación específica para causación y legalización de avances, bajo el estricto cumplimiento de la Resolución 0594 de Julio 15 de 2008. |
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Funcionarios del área de Tesorería permanentes a las cajas menores, satélites y fondos rotatorios de la Institución. |
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Existencia de claves para acceder al Sistema de Gestión Financiera y al Sistema de Información Académica de acuerdo a los perfiles y funciones que desarrollan los funcionarios adscritos a la Oficina correspondiente. |
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Existencia de claves para acceder a los Bancos de la Institución bajo la responsabilidad del Profesional Especializado del área de Tesorería, Pagador y profesional de apoyo, las cuales son indelegables e intransferibles. |
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El funcionario encargado de la administración del Sistema de Gestión Financiera adscrito a la Oficina de Sistemas, realiza seguimiento y control a la base de datos de los perfiles autorizados para acceder al sistema. |
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Controles Implementados en la versión anterior
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Control:
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Resoluciones de Legalización de avances y cajas menores con control de tiempos y cumplimiento de las mismas
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Velar por el cumplimiento de la normatividad relacionada con los avances y las cajas menores. Contar con personal capacitado para la asesoría a los usuarios en estos temas |
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Expedición de paz y salvos únicamente para cancelación de semestre y reservas de cupo. |
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Acciones preventivas: si usted desea conocer las acciones preventivas que se han definido para este riesgo, debe ingresar al SIG con su login y clave de acceso.
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